507,654.77
6,249,756.80
6,720,543.50
7,740,437.51
合计
341,653,369.7
371,639,360.52
415,876,343.93
432,206,948.93
从上表历史数据可见，被评估单位2015年业务收入比2012年增长了26.50；平
均每年增长6.625。其中：2013年比2012年增长8.78；2014年比2013年增长11.9；
2015年比2014年增长3.93。
通过被评估企业历史经营数据，结合厦门港未来发展前景分析，被评估企业未来
业务收入将会在2015年的基础上稳步小幅增长。公司未来营业收入预测如下(货币单
位：人民币元):
产品名称
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年
装卸收入
441,445,171.88
459,102,978.75
477,467,097.90
496,565,781.82
516,428,413.09
其他收入
8,240,437.51
8,740,437.51
9,240,437.51
9,740,437.51
10,240,437.51
合计
449,685,609.39
467,843,416.26
486,707,535.41
506,306,219.33
526,668,850.60
2.主营业务成本的测算
主营业务成本主要为变动成本、固定成本二大类。其中变动成本主要是原材料成
本、一线工人工资及福利费、水电费、燃料动力费用、物料消耗等；固定成本主要为
折旧和无形资产摊销费用及租赁费等；上述费用近期发生情况如下：
货币单位：人民币万元
序号
明细项
历史数据
2013年
2014年
2015年
1
材料及能源动力等
67,814,842.80
75,919,642.83
87,323,587.75
2
人工费
88,068,917.94
93,720,944.35
94,935,403.11
3
折旧及摊销
33,966,340.45
37,271,046.58
42,034,648.73
4
租赁费
66,741,274.18
67,643,499.95
68,759,556.82
合计
256,591,375.37
274,555,133.71
295,510,832.05
营业成本/营业收入()
69.0
66.0
68.37
从上表中可以看出，营业成本占营业收入的比重三年来都比较平稳，未出现较大
的波动。根据控股集团有限公司【2015】年31号董事会决议、厦门港控股【2015】
288号文件，控股集团有限公司将其海沧7号泊位南区资产及东渡港区19号
泊位资产划转给被评估公司，从2016年开始被评估公司无须支付二个泊位的租金，同
时对划转进来的资产要进行相应的计提折旧及摊销，导致未来年度这二项费用会出现
较大的变动。
对上述各类成本的预测考虑如下：
144)变动成本对于原材料、工人工资及福利费、水电费、燃料动力费用、物料消耗等，预测时
以近三年实际发生额为基础，参考公司未来收入发展规模以及物价指数上涨等因素，
以一定的增长率确定其金额；
2)固定成本固定成本分为折旧费用和摊销费用及租赁费等，在实际预测时，在结合现有固定
资产规模和各类资产折旧计提政策的基础上，不考虑未来固定资产更新计划，按照2015
年底的实际固定资产规模计算相应的折旧费用及摊销费，根据现有租赁合同测算租赁
费作为未来预测值。企业未来营业成本预测数据详见下表。
单位：人民币元
项目
预测期
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年
材料及能源动力等
84,990,580.17
88,422,405.67
91,987,724.19
95,691,875.45
99,540,412.76
人工费
104,689,058.29
108,916,286.52
113,307,947.78
117,870,619.39
122,611,141.76
折旧及摊销
60,560,111.68
60,560,111.68
59,700,761.16
56,220,470.88
56,220,470.88
租赁费
11,366,800.00
11,606,800.00
11,854,000.00
12,108,616.00
12,370,870.48
合计
261,606,550.15
269,505,603.88
276,850,433.14
281,891,581.73
290,742,895.89
占比
58.20
57.60
56.90
55.70
55.20
3.主营业务税金及附加的预测
主营业务税金及附加包括：营业税、城建税、教育费附加及地方教育费附。其中：
营业税率5、城建税率为7，教育费附加为3，地方教育费附加为2。
根据预测的营业收入、成本，以及适用的税率，计算确定未来各年度的营业税金
及附加。本次评估以近几年实际发生额占营业收入的比重为基础对未来进行测算，营
业税金及附加预测结果详见下表（单位：人民币元）：
项目
预测期
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年
城建税
1,079,245.46
1,122,824.20
1,168,098.08
1,215,134.93
1,264,005.24
营业税
1,394,025.39
1,450,314.59
1,508,793.36
1,569,549.28
1,632,673.44
教育费附加
449,685.61
467,843.42
486,707.54
506,306.22
526,668.85
地方教育费附加
314,779.93
327,490.39
340,695.27
354,414.35
368,668.20
合计
3,237,736.39
3,368,472.60
3,504,294.25
3,645,404.78
3,792,015.72
4、管理费用的预测
管理费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员工资及福利类费用等
日常管理费用。对于固定费用根据企业未来的经营计划及费用发生的合理性进行分析
后进行预测；对于变动费用，根据该类费用发生与业务量的依存关系进行预测。管理
费用预测结果如下表（货币单位：元）：
项目
预测期
2016年
2017年
2018年
2019年
2020年
其它
180,000.00
200,000.00
220,000.00
240,000.00
260,000.00
邮电费
140,000.00
150,000.00
160,000.00
170,000.00
180,000.00
汽车费
238,100.00
248,100.00
258,100.00
268,100.00
278,100.00
工资
9,468,173.39
9,752,218.59
10,044,785.15
10,346,128.70
10,656,512.57
差旅费
150,000.00
170,000.00
190,000.00
210,000.00
230,000.00
土地使用税
3,950,000.00
3,950,000.00
3,950,000.00
3,950,000.00
3,950,000.00
福利费
498,900.00
498,900.00
498,900.00
498,900.00
498,900.00
广告宣传费
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
办公费
383,700.00
383,700.00
383,700.00
383,700.00
383,700.00
招待费
299,000.00
299,000.00
299,000.00
299,000.00
299,000.00
印花税
159,100.00
159,100.00
159,100.00
159,100.00
159,100.00
折旧费
630,000.00
630,000.00
630,000.00
630,000.00
630,000.00
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