2、长期股权投资计提减值情况
报告期末，公司长期股权投资明细如下：
单位：元
被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
前海股交投资控股（深圳）有限公司214,161,112.98-1,018,795.08-679,094.06----214,500,814.00-
厦门欣欣信息有限公司52,324,904.56--294,767.66-----52,030,136.90-
新疆腾邦电子商务有限公司2,075,110.732,075,110.73--------
深圳市喜游国际旅行社有限公司0.00-------0.0063,030,753.56
湖北腾邦华领商业服务有限公司0.00-------0.006,885,189.19
深圳市腾邦梧桐投资有限公司0.00-------0.00-
合计268,561,128.272,075,110.73724,027.42-679,094.06----266,530,950.9069,915,942.75
根据企业会计准则及公司会计政策，对联营企业的长期股权投资，公司采用权益法核算。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
报告期末，公司长期股权投资账面余额为2.67亿元，腾邦国际持有被投资单位净资产份额具体如下：
单位：元
被投资单位（联营企业）长期股权投资期末余额期末联营企业归母净资产腾邦国际持股比例腾邦国际持有净资产份额长期股权投资账面价值与持有净资产份额差额
前海股交投资控股（深圳）有限公司214,500,814.002,063,269,011.338.495,239,626.9439,261,187.06
厦门欣欣信息有限公司52,030,136.90164,778,557.479.77,101,501.5235,928,635.38
新疆腾邦电子商务有限公司0本期已处置0.00--
深圳市喜游国际旅行社有限公司02020年已全额计提减值78.99--
湖北腾邦华领商业服务有限公司02020年已全额计提减值40.00--
深圳市腾邦梧桐投资有限公司02020年末长期股权投资账面已减记到039.20--
合计266,530,950.90191,341,128.4675,189,822.44
公司2015年入股前海股交投资控股（深圳）有限公司，持股8.4933，近几年经营稳定，连续盈利，基于对其经营业绩的信心，且不存在其他减值因素，故未对该长期股权投资计提减值准备。
公司2015年入股厦门欣欣信息有限公司，持股9.7716，运营正常，基于以上情况和对未来经营预测，且不存在其他减值因素，故未对该长期股权投资计提减值准备。
公司在本报告期处置新疆腾邦电子商务有限公司40股权，已不再持股，不再对其进行减值测试。
公司持有深圳市喜游国际旅行社有限公司78.99股权，因喜游国旅已失控，并被申请破产清算，公司已于2020年对喜游国旅股权全额计提减值准备。
公司持有湖北腾邦华领商业服务有限公司40股权，因疫情后湖北华领一直未能恢复正常运营，公司已于2020对湖北华领股权全额计提减值准备。
公司持有深圳市腾邦梧桐投资有限公司39.20股权，2020年末长期股权投资的账面价值已减记至零，本报告期未盈利，长期股权投资的账面价值不予调整，因此未计提减值。
基于以上情况，公司已对长期股权投资充分进行了减值测试和计提。
综上所述，公司严格按照企业会计准则及公司会计政策对应收控股股东腾邦集团股权转让款、应收腾邦集团子公司融易行的资金往来款及相应利息、应收融易行短期债融资凭证、长期股权投资和其他非流动金融资产中权益工具充分计提减值准备，不存在未充分计提减值以规避公司净资产为负的情况。
（2）你公司上年同期经营活动现金流量净额为-8,931.59万元，半年报显示本年大额净流入的原因主要是加大经营活动欠款催收力度所致。请说明报告期内主要大额回款明细，详细说明经营活动现金流量净额与净利润存在较大差异的原因及合理性。
【公司回复】：
1、报告期内主要收回欠款明细如下：
公司名称款项性质回款金额（元）
深圳市前海融易行小额贷款有限公司往来款185,000,000.00
阿联酋航空公司广州办事处（国际航空公司）代理服务费2,658,582.00
收航空公司押金及保证金押金及保证金1,140,000.00
合计188,798,582.00
2、报告期内净利润与经营活动现金流量净额存在较大差异的具体原因及合理性：
项目本期金额（元）
净利润-224,972,595.15
加：资产减值准备67,832,249.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,538,513.73
无形资产摊销9,476,762.90
长期待摊费用摊销728,354.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-23,424,456.02
财务费用（收益以“－”号填列）129,719,566.60
投资损失（收益以“－”号填列）1,148,176.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4,292.05
存货的减少（增加以“－”号填列）-4,874,626.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）185,816,362.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-37,290,286.68
经营活动产生的现金流量净额114,702,313.74
综上，经营活动现金流量净额与净利润差异主要系信用资产减值、折旧摊销、财务费用等项目的影响所致，差异原因是客观、合理的。
2.报告期内，你公司金融服务业务（第三方支付业务）收入为9.58亿元，金融服务业务成本为9.45亿元，第三方支付业务交易量为2,082亿。2020年全年的交易量为879亿，营业收入为3.76亿。
（1）请分业务类型（线下POS机收单业务、线上支付业务等）说明报告期内交易量及营业收入大幅增长的原因及合理性，手续费比例较同行业公司是否一致，说明线下POS机收单业务交易量及收入前五大省份明细（含POS机投放情况），线上支付业务前五大客户明细及历史合作情况。
【公司回复】：
公司金融服务业务（第三方支付业务）主要为线下POS机收单业务、线上支付业务等，其中线下POS机收单业务上半年完成交易量19,398,966.75万元，实现收入90,036.92万元，比去年同期增长89,101.75万元，线上支付业务上半年完成交易量1,423,494.88万元，实现收入5,208.89万元，比去年同期增长1,838.95万元；其他业务收入281.14万元。
2020年下半年开始公司重点推广线下业务，业务拓展区域持续增加；市场营销政策不断优化，市场推广力度加大，合作的外包服务商机构增多；系统产品迭代优化，运营服务质量不断提升。
公司按中国银联特约商户编码规则对签约商户进行编码，确定商户扣率和商户服务类别码(MCC),商户手续费按照银联MCC码费率标准执行收取，手续费比例与同行业处于一致水平。
线下POS机收单业务交易量及收入前五大省份明细情况如下：
序号省份交易额（亿元）收入（万元）期初POS投入数量（台）本期POS投放数量（台）
1省份一487.6326,361.06165,921.0044,710.00
2省份二113.936,172.71100,657.008,200.00
3省份三80.004,593.4363,821.006,020.00
4省份四72.273,951.991,620.002,580.00
5省份五71.963,954.114,280.003,020.00
合计825.7945,033.30336,299.0064,530.00
线上支付业务前五大客户明细及历史合作情况如下：
序号客户名称交易金额（亿元）收入（万元）合作时间备注
1客户一14.28598.932021/1/5合作中
2客户二11.62555.932020/7/2合作中
3客户三9.70392.892020/7/28合作中
4客户四8.86431.422020/11/2已终止合作
5客户五7.31336.732020/3/2已终止合作
合计51.772,315.90
（2）报告期内，你公司固定资产中新增机具设备原值1,292.79万元，报告期末存在应付POS机具设备款282.90万元。请说明报告期内各月份POS机投放及使用数量，期初及期末在用数量，报告期内采购POS机的具体情况（含供应商，数量，付款进度），报告期内与POS机采购交易相关的所有会计科目的具体核算情况。
【公司回复】：
1、各月份POS机投放及使用数量，期初及期末在用数量情况如下：
数量：台
月份1月2月3月4月5月6月
期初在用数量364,811.00447,798.00482,688.00536,128.00576,111.00607,900.00
POS机投放数量48,280.002,150.0019,160.0019,459.0029,120.0028,540.00
POS机激活数量82,987.0034,890.0053,440.0039,983.0031,789.0024,843.00
期末在用数量447,798.00482,688.00536,128.00576,111.00607,900.00632,743.00
2、报告期内采购POS机的具体情况如下：
供应商名称采购数量（台）采购额（万元）付款金额（万元）付款进度
重庆讯数科技有限公司120,169.001,460.861,460.86100
福建魔方电子科技有限公司26,540.00226.88114.2751
合计146,709.001,687.741,575.13
注：
（1）本报告期采购机具作为固定资产使用的120
